Toute personne qui approche ou à l’âge de la retraite veut protéger sa pension durement gagnée. Beaucoup veulent le faire dans un pays sûr avec un climat chaud, des gens amicaux et un style de vie formidable. Maintenant, un pays a rendu facile tout ce qui précède.
Le Portugal, qui a été la meilleure destination de golf au monde et la meilleure destination de plage en Europe par World Travel Awards, a amélioré la législation visant à attirer les résidents et les investisseurs étrangers dans le pays. La loi sur les résidents non habituels (NHR) permet aux personnes admissibles qui n’ont pas résidé au Portugal au cours des cinq (5) années précédentes, de devenir résident du pays et de recevoir une retraite privée étrangère ou un revenu non portugais, sans impôt pendant une période de dix (10) ans.
Le revenu étranger ou non portugais est exonéré d’impôt si le pays d’où il est payé a le droit d’imposer le paiement (même s’il ne le fait pas).
Les personnes qualifiées comprennent les ressortissants de l’UE / EEE / Suisse et ceux qui sont admissibles en fonction de programmes spéciaux tels que la retraite, l’employé à charge, l’entrepreneuriat, l’étude, l’investissement des entreprises ou le visa « doré » (Golden Visa).
L’obligation formelle de résidence est 183 jours.
En outre, en vertu de la loi NHR, un taux forfaitaire de 20% * (moins de la moitié du taux de taxe le plus élevé des contribuables) sera prélevé sur tout revenu provenant de sources portugaises, et du travail effectué dans le pays ou les revenus étrangers sont non imposés ou soumis à des taxes à la source .
Selon la plupart des conventions fiscales de non double taxation , l’imposition du revenu de retraite se produit dans le pays où la personne réside. Il s’ensuit que, en vertu de la loi NHR, la plupart des revenus étrangers seront exempts d’impôt. Une exception importante à la loi implique des retraites payées à toute personne précédemment employée par le gouvernement (retraites publiques de fonctionnaires), dans la mesure où chaque gouvernement se réserve généralement le droit de déduire la taxe à la source, ce qui signifie qu’une exemption totale ne sera pas possible. Les personnes qui entrent dans cette catégorie peuvent néanmoins compenser ou atténuer toute taxe due en utilisant le traitement de double imposition entre le Portugal et le pays d’origine.
Il sera également important d’analyser chaque sous-catégorie d’actifs, tels que les dividendes, les redevances, les intérêts bancaires, etc. afin de s’assurer que l’allégement fiscal maximal est obtenu dans chaque cas.
Le processus pour les candidats admissibles (c’est-à-dire ceux qui répondent aux conditions préalables expliquées ci-dessus) est simple: il s’agit d’une inscription auprès des « Finanças locales » (ou bureau fiscal) afin d’obtenir un numéro fiscal, l’indication d’un lieu de résidence (soit la preuve de propriété ou d’un contrat de location à long terme) et une demande écrite au ministère concerné. Toutes les demandes doivent être soumises au plus tard le 31 mars de l’année qui suit la demande.
Les demandes prennent généralement de 4 à 8 mois à être traitées, de sorte qu’il est recommandé que tous les demandeurs admissibles soumettent leurs demandes dès qu’ils ont pris la décision de procéder, afin que le résultat soit connu, si possible, avant la fin des années d’imposition pertinentes ( non seulement au Portugal mais dans le pays d’origine).
La loi NHR offre une excellente solution pour les retraités ainsi que pour les professionnels libéraux tels que les consultants, les directeurs d’entreprises, les médecins, les dentistes, les architectes et les ingénieurs, et toute personne qui promeut des investissements actifs dans le pays. Les pensions professionnelles, tant qu’elles ne sont pas présentes au Portugal, sont exonérées en vertu de la loi NHR.
La possibilité d’une retraite sans impôt, l’absence actuelle d’impôt sur l’héritage ou sur les dons, les faibles impôts fonciers (0,3% par an sur les biens d’une valeur supérieure à 600 000 € par personne), l’accès au système de santé de l’État pour les résidents et les citoyens de l’UE, un coût de vie inférieur à celui de la majeure partie de l’UE-18 et la disponibilité d’une santé privée de qualité et rentable ont valu au Portugal le titre de la «Meilleure place au monde pour les retraités» 3 ans de suite selon Indice de la retraite à l’étranger.
En plus du chemin traditionnel impliquant l’achat de biens immobiliers, des options de location à long terme (y compris certaines options avec soins médicaux) existent également. Nous sommes l’une des entreprises de premier plan, avec un bilan éprouvé de trouver des solutions adaptées à long terme pour les candidats acceptés de NHR provenant de plus d’une demi-douzaine de pays. Ces solutions à long terme comprennent les propriétés locatives avec des contrats de location légalement validés, des biens appropriés à la vente, y compris la gestion et la location de toutes périodes vacantes, l’assistance à la logistique de l’installation dans le pays et bien d’autres choses encore.
* Il existe encore un supplément imposé à l’impôt sur le revenu des particuliers au Portugal, lié au renflouement du Portugal par l’UE/BCE/FMI.
